Внесение изменений в Правила осуществления валютных операций

Уважаемые клиенты!

С 7 августа 2020 года вступают в силу изменения в Правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан № 40 от 30.03.2019 года (Правила №40)

Особо обращаем Ваше внимание на новые требования валютного законодательства Республики Казахстан, касающиеся порядка покупки/продажи безналичной иностранной валюты юридическими лицами-резидентами.

1. Согласно пункту 19 Правил №40 юридические лица-резиденты могут купить в одном уполномоченном банке в один рабочий день безналичную иностранную валюту за национальную валюту на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, в сумме, не превышающей 50 000 долларов США в эквиваленте.

К целям, не связанным с исполнением обязательств в иностранной валюте, относятся: 1) перевод иностранной валюты на собственные счета в иностранных банках, 2) безвозмездные переводы денег в иностранной валюте, 3) зачисление и (или) перевод иностранной валюты на собственные счета в уполномоченных банках.

При этом, согласно пункту 20 Правил №40 безналичная иностранная валюта, купленная юридическим лицом-резидентом на сумму свыше 50 000 долларов США в эквиваленте на цели, связанные с исполнением обязательств, не может быть использована на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, а именно, на цели, указанные выше. К примеру, юридическое лицо-резидент купило безналичную иностранную валюту в сумме 100 000 долларов США по валютному договору по импорту. В этомслучае, не может использовать данную валюту для размещения на своем депозитном счете по депозитному договору.

2. Согласно пункту 20-1 Правил №40: А. При покупке безналичной иностранной валюты на цели погашения обязательств в иностранной валюте перед нерезидентом Республики Казахстан, по которым исполнение обязательств наступает в течение 90 календарных дней со дня покупки безналичной иностранной валюты, в том числе:
   • по полученным внешним займам, сумма валютного договора по которым превышает сто миллионов долларов США в эквиваленте;
   • по облигациям, выпущенным в иностранной валюте, номинальная сумма по которым превышает сто миллионов долларов США в эквиваленте юридическое лицо-резидент должен предоставить в уполномоченный банк: 1) заявление на открытие отдельного банковского счета; 2) указание банку в случае неиспользования в течение 90 календарных дней со дня покупки валюты на заявленные цели продать данную валюту в течение 3-х рабочих дней; 3) документы, подтверждающие сумму и сроки исполнения обязательств (кредитный договор, график и т.д.).

В этом случае уполномоченный банк зачисляет купленную юридическим лицом-резидентом безналичную иностранную валюту на отдельный банковский счет и обеспечивает ее использование юридическим лицом-резидентом исключительно на заявленные цели. По истечении 90 календарных дней неиспользованная валюта, купленная по таким валютным договорам, подлежит обязательной продаже банком в течение 3-х рабочих дней. Б. При покупке юридическим лицом-резидентом безналичной иностранной валюты на цели выплаты чистого дохода или его части, распределяемого данным юридическим лицом-резидентом между его акционерами, учредителями, участниками, не требуется представление уполномоченному банку указания, в случае её неиспользования в течение 10 рабочих дней со дня покупки на заявленные цели, продать данную валюту за национальную валюту в течение последующих трех рабочих дней.

3. Согласно пункту 22 Правил №40 при переводе юридическим лицом-резидентом ранее приобретенной в соответствии с пунктом 20 Правил №40 безналичной иностранной валюты на собственный счет в другом уполномоченном банке в целях исполнения обязательств в иностранной валюте по валютному договору, уполномоченный банк одновременно с переводом денег направляет другому уполномоченному банку информацию о ранее приобретенной безналичной иностранной валюте (дата приобретения, реквизиты валютного договора) для осуществления дальнейшего валютного контроля. При этом, в соответствии с пунктом 21 Правил №40 общая сумма покупок безналичной иностранной валюты за национальную валюту по валютному договору рассчитывается на основании заявок юридического лица-резидента и (или) информации других уполномоченных банков об осуществленных покупках иностранной валюты в рамках данного валютного договора.

4. Уполномоченный банк отказывает в исполнении заявки юридического лица-резидента на покупку безналичной иностранной валюты за национальную валюту, оформленной не в соответствии с пунктами 19, 20, 20-1 и 22 Правил №40, а также, если: 1) сумма покупок безналичной иностранной валюты за национальную валюту по одному валютному договору, рассчитанная на основании заявок юридического лица-резидента и (или) информации других уполномоченных банков об осуществленных покупках иностранной валюты, превышает сумму такого валютного договора и счета либо иного документа на оплату; 2) сумма покупок безналичной иностранной валюты за национальную валюту одним юридическим лицом-резидентом через один уполномоченный банк в один рабочий день на цели, не связанные с исполнением обязательств в иностранной валюте, рассчитанная на основании заявок юридического лица-резидента, превышает 50 000 долларов США в эквиваленте. Все остальные требования, определенные Правилами №40, остаются в прежней редакции. Полный текст постановления Правления Национального Банка Республики Казахстан (далее – НБ РК) о внесении изменений и дополнений в некоторые постановления Правления НБ РК по вопросам осуществления валютных операций в Республике Казахстан и представления отчетности страховыми (перестраховочными) организациями от 20 июля 2020 года №93 размещен на официальном интернет-ресурсе Национального Банка.

С уважением, ForteBank